عنوان کامل پایان نامه :
مبارزه با پولشویی در حقوق ایران و بین الملل
قسمتی از متن پایان نامه :
ادغام و ترکیب[1]
آخرین مرحله پولشویی «ادغام و ترکیب» است. در این مرحله، وجوه غیرقانونی توسط برخی فعالیتهای ساده و یا پیچیده، با بدنه اصلی اقتصاد کشور ادغام میشوند. در این زمان، شناسایی و ردیابی پولهای کثیف بسیار دشوار و در حدّ غیرممکن است. متأسفانه قوانین و مقرّرات حاکم بر نظام بانکی کشور ما تا حد زیادی امکان سوء استفاده از پولشویان را از نظام بانکی آسان کرده است. علت این امر آن است که بانکها به صورت سنّتی قوانین و مقرّرات اداری مبنی بر عدم دخالت بانکها و مؤسسات مالی را رعایت میکنند و به همین دلیل، پایگاهی قابل اتّکا و مطمئن برای انتقال پول و وجوه هستند. به عبارت دیگر، بانکها و مؤسسات مالی به صورت سنّتی عادت کردهاند بدون اینکه درباره منابع وجوه کنجکاوی کنند، به علت بخشینگری برای بیشتر کردن منابع خود، فقط وظیفه دریافت و انتقال وجوه را فراهم میکنند، در صورتی که یقینا این وجوه به صورت کوتاه مدت در بانکها خواهد ماند و عواید چندانی برای بانکها نخواهد داشت.
این مرحله را «یکپارچهسازی یا انسجام» نیز میگویند و هدف و حلقه نهایی پولشویی است. در این زمان است که پول شسته شده توسط استفادهکننده نهایی به نظام مالی کشور باز آورده شده و بدینروی، از تجسّسات و تحقیقات هر سازمان رسمی در جهت یافتن منبع پول در امان میماند.[2]
یکی از روشهای قدیمی تکنیک دریافت وام می باشد وهمچنین قصور در پرداخت بدهی وام یکی دیگر از روشهایی است که به واسطه ان بانک وام دهنده در جهت اخذ مطالبات که به صورت وام به فرد پولشو اعطا کرده اقدام می نماید بدین ترتیب که دارایی های وام گیرنده را نزد بانک می باشد وبه صورت پول های مشروع نیز می باشد به حساب او متصل و از ان به میزان بدهی های شخص برداشت می نماید .[3]
و موسساتی که پولهای ناپاک در اختیار دارند مایلند ان را با شرایط به این قبیل افراد وام بدهند زیرا منابع بدست امده مشکوک و قابل سوال می باشد.[4]
برگرداندن پولهای پاک شده و وارد کردن آنها در جریان معاملات و نظام مالی و تجاری، پس از بیان مراحل گوناگون تطهیر پول صورت میگیرد.لازم به توضیح است که این بدان معنا نیست که تطهیرکنندگان پول در جریان فعالیتهای مجرمانه خود، الزاما باید از این سه مرحله عبور کنند، بلکه وقتی از لحاظ نظری درباره جرم تطهیر پول بحث میکنیم و به بررسی عینی موارد موجود در این زمینه میپردازیم، مشاهده میکنیم که بیشتر فعالیتهای مجرمانه منتهی به تطهیر پول، دارای سه مرحله هستند، اما از لحاظ علمی، این مسئله قابل انکار نیست که روند تطهیر پول ممکن است خارج از این نظم و ترتیب تحقق یابد، به ویژه آنکه روشها و فنونی که تطهیرکنندگان پول به کار میبرند، روز به روز متحوّل و متعدّد میگردند و شناسایی و کشف این دسته از فعالیتهای مجرمانه را دشوارتر میسازند.
پس بنابراین در این مرحله مجرمان سعی می کنند که ظاهری مشروع برای عواید حاصله فراهم کنند به طوری که پول نامشروع حاصل از ارتکاب جرم با منابع مشروع مخلوط شده ودیگر هیچ ردی از خود باقی نمی گذارد .همچنین انها با تاسیس شرکت های پوششی وسوء استفاده از عملیات تجاری به نحوی که میزان قیمت کالا را بسیار بیشتر یا کمتر از میزان واقعی ان اظهار می کنند اظهار اعلامیه های دروغین در مورد صادرات و واردات کالاو..سعی در مشروع جلوه دادن اموال خود می کنند.[5]
این مرحله که پول شستشو شده به صورت درآمد مشروع که اغلب تابع مالیات است به جریان گذاشته می شود که عنوان خشکاندن پول های شست وشو شده میتوان نام نهاد.[6]
[1] -Interegration(Using)
[2] – محمد شهریاری،پولشویی در اسناد بین المللی ،اصفهان ،انتشارات دادیار
[3] – پولشویی در بانکهای امریکا ، مترجم :م.ادیب ،ترجمان اقتصادی ،سال سوم شماره 42 ،ص 19
[4]– بهشت پولهای کثیف، مترجم: زهرا علی اکبری، دنیای بانکداری، فصلنامه بانک، شماره 14،ص 26
[5] – آشنایی با جرم پولشویی، معاونت آموزش قوه قضاییه، ص17
[6] – رابینسون جفری، شستشوی پول آلوده، ترجمه البرت برنادی، انتشارات کلک آزادگان، چاپ اول 1381
سوالات یا اهداف این پایان نامه :
سوالات وفرضیه های پژوهش
1.قوانین ومقررات پولشویی در حقوق ایران در مقایسه با حقوق بین الملل در مراحل ابتدایی واولیه آن قرار دارد.
- نهادهای مالی-بانکی اقدامات نظارتی موثری در جهت تقویت فرایند مبارزه با پولشویی دارند
اهداف تحقیق
1.بررسی تعاریف در مورد پولشویی وبیان روشهای ارتکاب جرم می باشد .
2.شناسایی قوانین پولشوییرا درسطح بینالملل وایران بوده وتبیین ضرورت مبارزه باپولشویی میباشد.
